L’autofattura è un documento fiscale obbligatorio in determinati casi e riguarda da vicino freelance e assistenti virtuali, soprattutto quando acquistano servizi da fornitori esteri. Con il 2025, la normativa sulla fatturazione elettronica diventa ancora più rigorosa, rendendo essenziale conoscere quando e come emettere un’autofattura per evitare sanzioni.
Se hai una Partita IVA in regime forfettario o ordinario, questa guida ti spiegherà tutto ciò che devi sapere sulle autofatture, inclusi i codici TD da usare, le operazioni con fornitori UE ed extra-UE e gli strumenti per la gestione fiscale.
In questo articolo scoprirai:
- Cos’è l’autofattura e quando è obbligatoria
- Le diverse tipologie di autofattura
- Come emettere un’autofattura elettronica passo dopo passo
- Strumenti utili per la gestione fiscale (Aruba, Fatture in Cloud, Agenzia Entrate)
- Come Fiscozen può semplificarti la contabilità
Cos’è l’autofattura e quando è obbligatoria?
L’autofattura è un documento fiscale che un libero professionista o un’azienda emette a proprio nome in situazioni specifiche. Serve principalmente per integrare l’IVA su operazioni dove il fornitore non è soggetto al pagamento dell’imposta in Italia.
- Quando è necessario emettere un’autofattura?
- Acquisti di servizi da fornitori esteri (UE ed extra-UE)
- Operazioni soggette a reverse charge
- Regolarizzazione di fatture non ricevute o errate
- Autoconsumo o passaggi interni di beni e servizi
- Acquisti da produttori agricoli esonerati
- Cessioni gratuite a titolo di omaggio
Attenzione: Se sei in regime forfettario, devi emettere un’autofattura quando acquisti servizi da aziende estere come software, consulenze o strumenti digitali.
Tipologie di Autofattura
Grazie alle nuove normative, esistono diversi codici TD per identificare le autofatture. Ecco le principali situazioni:
1. Autofattura per Acquisti da Fornitori Esteri (UE ed extra-UE) – TD17, TD18, TD19
- Quando si applica? Se acquisti un servizio da un’azienda con sede all’estero, devi emettere un’autofattura per assolvere l’IVA.
- Codici da usare:
- TD17 → Acquisto di servizi dall’estero
- TD18 → Acquisto di beni intracomunitari
- TD19 → Acquisto di beni già presenti in Italia
Esempio: Se compri una licenza software da un’azienda americana, questa ti emetterà una fattura senza IVA. Sei tu, come acquirente, a dover integrare e versare l’IVA tramite autofattura.
2. Autofattura per Reverse Charge Interno – TD16
- Quando si applica? Quando si acquistano beni o servizi in Italia soggetti a reverse charge.
Esempio: Se un’impresa edile ti fornisce un servizio con inversione contabile, devi registrare un’autofattura.
3. Autofattura per Regolarizzazione di Fatture Non Ricevute o Errate – TD20
- Quando si applica? Se non ricevi una fattura da un fornitore italiano entro 4 mesi dall’operazione o se la fattura è errata.
Cosa fare? Devi emettere un’autofattura con codice TD20 entro i 30 giorni successivi
Come Emettere un’Autofattura Elettronica nel 2025?
Dal 1° gennaio 2025, tutte le autofatture devono essere elettroniche e trasmesse tramite il Sistema di Interscambio (SDI) dell’Agenzia delle Entrate.
Passaggi per la creazione dell’autofattura:
- Accedi a un software di fatturazione (Aruba, Fatture in Cloud, Agenzia Entrate)
- Compila i dati del fornitore (Nome, P.IVA, indirizzo)
- Indica il tuo codice destinatario SDI
- Descrivi il servizio acquistato e l’importo della transazione
- Se necessario, calcola l’IVA dovuta e inseriscila nel documento
- Invia l’autofattura tramite il Sistema di Interscambio (SDI)
Nota per i forfettari: Anche se non applichi IVA sulle tue fatture, sei comunque obbligato a registrare un’autofattura per gli acquisti esteri.
Strumenti per la Gestione dell’Autofattura
Per emettere autofatture senza errori, puoi utilizzare i seguenti strumenti:
- Fatture in Cloud → Perfetto per freelance e assistenti virtuali
- Aruba Fatturazione Elettronica → Economico e conforme alla normativa italiana
- Portale Fatture e Corrispettivi → Alternativa gratuita offerta dall’Agenzia delle Entrate
Se preferisci non occuparti di questi aspetti fiscali, puoi affidarti a Fiscozen, che gestisce fatturazione, dichiarazione dei redditi e consulenza fiscale.
L’autofattura è fondamentale per gestire correttamente operazioni con fornitori esteri e regolarizzare situazioni fiscali particolari.
- Se acquisti servizi dall’estero, devi emettere un’autofattura elettronica
- Usa software di fatturazione per semplificare la gestione
- Se hai dubbi sulla tua contabilità, affidati a un Commercialista di fiducia
Vuoi una consulenza gratuita per gestire la tua Partita IVA e le autofatture?
Prenota subito un appuntamento e scopri come semplificare la tua contabilità!
